WASHINGTON DC - En un esfuerzo por proteger a los contribuyentes y proteger a los estudiantes universitarios de un fuerte aumento en las tasas de interés de los préstamos Stafford federales, tres senadores de los EE. UU. Presentarán un proyecto de ley hoy para garantizar que las tasas de interés de los préstamos estudiantiles para más de 7 millones de estudiantes de pregrado no aumenten drásticamente este año. La senadora Patty Murray (D-WA) es uno de los copatrocinadores originales de este proyecto de ley.
La tasa de interés fija actual de los préstamos federales subsidiados de Stafford es de 3.4 por ciento, pero esa tasa se duplicará a 6.8 por ciento el 1 de julio de 2013 a menos que el Congreso tome acción. Sin embargo, no se espera que el Congreso comience a considerar la reautorización de la Ley de Educación Superior, la ley primaria que rige la inversión federal en educación superior, hasta después de la fecha límite de "duplicación".
La Ley de Asequibilidad de Préstamos Estudiantiles de 2013 (S. 953) congelaría las tasas de interés de préstamos estudiantiles basadas en la necesidad durante dos años mientras el Congreso trabaja en una solución a largo plazo para desacelerar la rápida acumulación de deuda por préstamos estudiantiles, y es totalmente pagada por cerrar tres atroces lagunas fiscales. Específicamente, el proyecto de ley: limitaría el uso de cuentas de jubilación con impuestos diferidos como una herramienta complicada de planificación patrimonial; cerrar una laguna fiscal corporativa en el extranjero al restringir el "despojo de ganancias" por parte de entidades expatriadas; y cerrar una laguna fiscal de la industria del petróleo y el gas tratando el petróleo de las arenas bituminosas de la misma manera que otros productos derivados del petróleo.
"Mantener tasas de interés de préstamos estudiantiles asequibles en el entorno económico actual es una inversión crítica, y esta legislación cerraría las lagunas fiscales injustas para los intereses especiales para ayudar a los estudiantes que necesitan ayuda financiera para continuar su educación", dijo Murray, miembro del Comité Senatorial de Salud, Educación, Trabajo y Pensiones. "Este proyecto de ley no soluciona el problema de la asequibilidad universitaria, pero le da al Congreso la oportunidad de trabajar en una solución a largo plazo para los costos vertiginosos de la educación superior, y lo hace sin recortar otros importantes programas de ayuda estudiantil".
La marea creciente de la deuda estudiantil total, que ha superado los $1 billón por primera vez en la historia de nuestra nación, ha superado las tarjetas de crédito y los préstamos para automóviles para convertirse en el segundo tipo de deuda de consumo más grande detrás de las hipotecas. La investigación de FICO Labs encontró que en 2005 la deuda promedio por préstamos estudiantiles era de poco más de $17,000. En 2012 se elevó por encima de $27,250, un aumento de 58% en solo siete años.
La creciente tasa de deuda estudiantil está creando un lastre para la economía estadounidense. A medida que la deuda de los préstamos estudiantiles ha aumentado, la propiedad de la vivienda y la propiedad de un automóvil han disminuido para los hogares jóvenes. Mantener bajo el costo de los préstamos ayudará a reducir la cantidad que los estudiantes deben y les dará un poder adquisitivo que puede mejorar nuestra economía en general.
Anoche, el Senado inició el proceso de la “Regla 14” de colocar la Ley de Asequibilidad de Préstamos Estudiantiles directamente en el calendario para acelerar la consideración del proyecto de ley.
RESUMEN: Ley de asequibilidad de préstamos para estudiantes de 2013
El proyecto de ley extendería y pagaría en su totalidad dos años adicionales de la tasa de interés actual del 3.4 por ciento en los Préstamos Stafford directos federales subsidiados, que se duplicará el 1 de julio al cerrar varias lagunas fiscales:
Cerrar una laguna para las cuentas con impuestos diferidos: Según la ley actual, los titulares de cuentas IRA y de tipo 401 (k) deben comenzar a recibir distribuciones sujetas a impuestos de esas cuentas una vez que cumplen 70 años y medio. Sin embargo, una laguna en la ley tributaria permite a los contribuyentes estirar esas distribuciones durante muchos años si dejan su cuenta a un beneficiario muy joven. Cuando el titular de la cuenta muere, la tributación de la cuenta se retrasa, ya que se extiende a lo largo de la vida del beneficiario. La Ley de Asequibilidad de Préstamos Estudiantiles requeriría que las cuentas de ahorro para la jubilación se distribuyan dentro de los cinco años posteriores a la muerte del titular de la cuenta, a menos que el beneficiario esté dentro de los diez años de la edad del titular de la cuenta, un individuo con necesidades especiales o discapacitado, un menor de edad o el cónyuge del titular de la cuenta. Esta disposición ahorra a los contribuyentes aproximadamente $4.6 mil millones en diez años.
Cerrar una laguna fiscal en la industria petrolera: La Ley de asequibilidad de préstamos para estudiantes elimina una laguna fiscal especial que ahora disfruta la industria petrolera. Específicamente, la Ley incluiría petróleo de arenas bituminosas entre los productos derivados del petróleo que están sujetos a impuestos que respaldan el fondo fiduciario de responsabilidad por derrames de petróleo. En 2011, el IRS determinó que la definición de petróleo crudo para propósitos del fondo fiduciario de responsabilidad por derrames de petróleo no incluye arenas bituminosas o arenas bituminosas. Sin embargo, no hay una buena razón para esta exclusión especial. Las arenas bituminosas se refinan utilizando los mismos procesos que se utilizan en la refinación de petróleo crudo, y los ingresos del fondo fiduciario de responsabilidad por derrames de petróleo se utilizan para limpiar derrames de petróleo de petróleo derivado de alquitrán y arenas bituminosas. No existe distinción entre los productos terminados refinados a partir de petróleo crudo o los refinados a partir de arenas bituminosas. Esta disposición ahorra a los contribuyentes aproximadamente $1.3 mil millones en diez años.
Cerrando una laguna legal para empresas no estadounidenses: Bajo la ley actual, existen oportunidades para reducir de manera inapropiada el impuesto estadounidense sobre los ingresos obtenidos de las operaciones estadounidenses mediante el uso de deuda extranjera con partes relacionadas. En su estudio de 2007 sobre la extracción de ganancias, el Departamento del Tesoro encontró pruebas sólidas del uso de tales técnicas por parte de entidades expatriadas. La Ley de asequibilidad de préstamos para estudiantes reforzaría la limitación sobre la deducibilidad de los intereses pagados por una entidad expatriada a personas relacionadas. Se eliminaría el puerto seguro de la ley actual de deuda a capital y se reduciría al 25 por ciento el límite de ingresos imponibles ajustado del 50 por ciento que se aplica a las deducciones de intereses netos. Además, el arrastre de los intereses denegados se limitaría a diez años y se eliminaría el arrastre del exceso de limitación. Esta disposición ahorra a los contribuyentes aproximadamente $2.7 mil millones en diez años.
Además del senador Murray, el proyecto de ley cuenta actualmente con otros 11 copatrocinadores, entre ellos: el líder de la mayoría del Senado Harry Reid, los senadores estadounidenses Dick Durbin (D-IL), Chuck Schumer (D-NY), John Rockefeller (D-WV), Jack Reed (D-RI), Tom Harkin (D-IA), Tammy Baldwin (D-WI), Al Franken (D-MN), Sherrod Brown (D-OH), Christopher Murphy (D-CT) y Kirsten Gillibrand ( D-NY).
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